Налоговый аудит: зачем нужен, что в него входит и как проводится?
Возможно избежать проблем с налоговым законодательством и обеспечить эффективную деятельность фирмы с помощью профессионального налогового аудита и экспертизы. В данном случае можно обратиться за бесплатной консультацией по вопросам оказания данной услуги. Рассчитать стоимость проведения аудита можно предварительно и бесплатно, всего за 5 шагов, на сайте компании.
Если необходимо подготовиться к налоговой проверке, привести в порядок документацию, провести инструктаж специалистов и учесть другие нюансы, то для этого можно воспользоваться консалтинговой помощью. Оптимальным решением в данной ситуации может стать бухгалтерское и налоговое консультирование.
Чтобы избежать санкций при налоговой проверке, оптимизировать расходную часть и даже рассчитывать на льготы, можно воспользоваться услугой налогового консультирования. Дополнительную информацию об этой услуге можно получить на сайте компании.
Сопровождение налоговых проверок на досудебной и судебной стадиях может быть эффективным способом защиты интересов фирмы при оспаривании решений налоговых органов. Для получения дополнительной информации об этой услуге и ее стоимости можно обратиться к консультанту компании.
Независимая внутренняя проверка поможет избежать штрафов со стороны налоговых органов. Для этого можно провести добровольный налоговый аудит, который позволит выявить все неточности в документах и исправить их до прихода инспекторов.
Налоговый аудит является важным эффективным инструментом, позволяющим проверить финансовую документацию на предмет соответствия налоговому законодательству. Проведение проверки осуществляется компанией-поставщиком или частным аудитором, который контролирует начисление и уплату налогов, а также занимается составлением и ведением необходимой отчетности.
Цель услуги заключается в том, чтобы предотвратить возможность наложения штрафов и других санкций за нарушения законодательства в данной сфере и также избежать возможных переплат. Однако появление неточностей, нарушающих законодательство, может быть вызвано не только непрофессиональностью бухгалтеров, но и частыми изменениями в законодательстве.
Предприятия крупного бизнеса, ведущего деятельность в разных отраслях, наиболее нуждаются в услуге налогового аудита из-за большого объема документооборота, который может привести к возникновению ошибок. Кроме того, компании, имеющие холдинговую или иную многоуровневую структуру, а также с разветвленной сетью филиалов, не могут обойтись без данной услуги. Средний и малый бизнес также могут воспользоваться налоговым аудитом для оптимизации системы отчислений.
Налоговый аудит важно проводить вовремя, чтобы избежать возможных проблем, и при необходимости своевременно привести отчетность в порядок. В то же время, переплаченные деньги можно вернуть не позднее, чем через три года после уплаты. Также проведение аудита налогообложения имеет смысл при смене главного бухгалтера или специалиста, отвечающего за составление деклараций и платежей.
Инициативный налоговый аудит предприятия является необязательной услугой и проводится клиентом при необходимости. Она не освобождает компанию от проверок должностными лицами, однако для крупных компаний может существенно снизить затраты. Примеры экономии для организации мы приведем далее.
Результаты аудита налогообложения: выгода для предприятия
Размер экономии, которую может получить предприятие благодаря налоговому аудиту, невозможно предсказать точно: ошибки в отчётности различны. Тем не менее, несколько примеров успешного аудита налогообложения прибыли могут показать общую картину.
Например, при аудите правильности налогообложения у крупного поставщика сырья возникло противоречие с налоговой инспекцией, которая требовала доначисления в связи с претензиями к подрядчику клиента. Клиент не согласился с решением инспекции и обратился к компании-аудитору. В результате проведённого обжалования клиент смог сохранить 10 миллионов рублей благодаря возмещению судебных расходов в размере 300 тысяч рублей. Расходы на аудит составили 950 тысяч рублей, ROI оценивается в 985%.
Однако аудит налогообложения может не только помочь сберечь деньги, но и вернуть их.
Например, компания-производитель мебели, поставляющая 40% своей продукции за границу, имела право на возврат НДС. Однако возвратить этот налог ей не удалось. Компания обратилась за помощью в аудиторскую компанию. В результате судебного разбирательства было возвращено 6 млн рублей, а также отлажена процедура возврата НДС.
Одной из важных задач аудита налогообложения малых компаний является оптимизация затрат.
Компания-аудитор помогла крупному технопарку оптимизировать распределение НДС между видами деятельности, выявив переплату свыше 30 млн рублей за три года. Предложенная компанией структура распределения суммы затрат снизила расходы клиента.
Из этих примеров видно, что налоговый аудит является выгодной процедурой и окупается после её проведения. Однако для максимальной эффективности необходимо подобрать тип аудита, который подойдёт компании в данной ситуации и учитывает специфику бизнеса.
Какие бывают виды налогового аудита?
Существует три основных вида налогового аудита - комплексный, тематический и структурный. Комплексный аудит, осуществляемый по итогам года, проверяет всю налоговую отчетность. Тематический аудит фокусируется на конкретной налоговой отчетности за выбранный период, в то время как структурный аудит просматривает декларации по отдельным налогам, те, которые компания платит по месту нахождения подразделений.
Комплексный аудит может требовать значительных затрат времени и финансовых ресурсов, особенно для клиента. Тем не менее, он может быть полезным для клиента, который готовится к плановой проверке налоговой инспекции. Кроме того, он может помочь выявить тенденции затрат и развить систему их оптимизации.
Тематический аудит может быть более оперативным и позволяет клиенту углубиться в детали отчетности, выявить слабые места.
Структурный аудит наиболее подходит для предприятий с разветвленной структурой, позволяя охватить всю систему налогообложения предприятия и сбалансировать налоговую нагрузку на подразделения.
Кроме того, есть такой вид услуги, как экспресс-аудит. Это своего рода объединение комплексного и тематического аудита, предоставляющее экспертизу всей налоговой отчетности в короткие сроки. Этот вид аудита может быть полезен, если компания-клиент желает приобрести другую компанию или ее часть, где требуется оценить все налоговые риски или риски в конкретном направлении деятельности компании, выставленной на продажу.
Методика проведения аудита налоговых обязательств состоит из двух этапов, а именно предварительной оценки системы налогообложения и проверки правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. Каждый этап включает в себя ряд различных видов работ.
Первый этап — предварительная оценка системы налогообложения — направлен на изучение действующей системы налогообложения и выявление ее недостатков. В рамках этого этапа производится анализ документов, в том числе договоров, контрактов, счетов-фактур, бухгалтерской отчетности и других документов, связанных с налогообложением. Кроме того, осуществляется проверка соответствия компании требованиям законодательства в сфере налогообложения.
Второй этап — проверка правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды — направлен на проверку правильности расчета и уплаты налогов и взносов в бюджет и внебюджетные фонды. Для этого проводится проверка отчетности по налогам и взносам, а также анализ финансовых операций, связанных с налогообложением.
Таким образом, в рамках методики проведения аудита налоговых обязательств выполняются два этапа, на каждом из которых используется ряд различных методов и приемов, направленных на выявление нарушений и ошибок в сфере налогообложения.
Оценка действующей системы налогообложения: что это такое и как это делается?
Предварительная оценка системы налогообложения может помочь компании понять, насколько эффективна ее налоговая стратегия и готова ли она к проверкам со стороны налоговых органов. Чтобы выполнить это задание, аудиторы проводят несколько шагов.
В рамках первого этапа аудиторы выявляют факторы, которые могут влиять на налоговые показатели. Они также проверяют методику исчисления платежей, проводят правовую экспертизу внутренней структуры компании, диагностируют документооборот и деятельность отделов, ответственных за платежи. Аудиторы также рассчитывают налоговые показатели компании.
В результате этой работы специалисты могут понять специфику бизнеса и оценить возможные нарушения законодательства, наметить проблемные зоны. Чтобы оценить систему налогообложения корпоративного клиента, аудитору потребуется 1-1,5 часа. Однако, сроки зависят от размера компании и объема документооборота обследуемого предприятия.
Проверка правильности налоговых отчислений является важным этапом в предпринимательской деятельности. Для этого необходимо провести анализ налоговых деклараций, справок по авансовым платежам, деклараций по налогам на прибыль, а также налоговый аудит по НДФЛ и т.д. Если бизнес имеет многоуровневую или разветвленную структуру, процедура может занять больше времени, но обычно не более 5 дней на один налог.
По результатам анализа делаются выводы о структуре налогообложения, исправляются системные недочеты и предлагаются варианты оптимизации. Такой подход позволяет убедиться в правильности налоговых отчислений и избежать штрафов за налоговые нарушения.
На сайте мы хотим поделиться информацией о особенностях аудита налогообложения на предприятиях. В основе аудита лежит одна и та же схема, однако специфика бизнеса может привнести свои особенности.
Например, на предприятиях, связанных с добычей полезных ископаемых на территории РФ, налогообложению подвергаются многие налоги. При этом размеры и процедура уплаты могут различаться в зависимости от вида ресурса - нефти, металлов, минералов и т.д. Чаще всего ошибки в уплате НДПИ связаны с адвалорными и специфическими ставками.
Нарушения в уплате налога на прибыль обычно возникают из-за неправильно составленной налоговой базы, неверного использования налоговых льгот или из-за математических неточностей. А ошибки в начислении НДС связаны с применением этого налога к вычету. Имеются и схемы по уклонению от уплаты данного налога.
Однако стоит обратить внимание на то, что уплата транспортных взысканий часто оказывается излишней, поскольку некоторые виды транспорта вообще не облагаются налогами. Что касается имущественных платежей, то ошибки могут возникнуть связи с неправильно составленными договорами аренды, поэтому аудиторы проверяют их юридическую точность, выявляя недочеты как со стороны клиента, так и со стороны контрагента.
Существует необходимость учитывать то, что налоговая правовая база актуализируется с большой частотой, а также меняется и толкование действующих законов. Отсюда следует, что проведение налогового аудита помогает избежать санкций, которые в некоторых случаях могут не ограничиваться денежными штрафами. Кроме того, аудит правильности налогообложения может избавить компанию не только от существующих переплат, но и предотвратить риск их возникновения в будущем.
Вопрос о том, кто проводит налоговый аудит, может вызвать затруднения у тех, кто не знаком со спецификой данной услуги. Множество компаний и частных лиц предлагают свои услуги, что может создавать путаницу. Однако, при выборе провайдера налогового аудита важными критериями являются не только цена и время выполнения работы. Не менее значимыми факторами являются опыт, успешное выполнение заданий, возможность быстро реагировать на выявленные проблемы, знание современного законодательства и следование судебной практики. Компания "КСК групп" полностью отвечает этим требованиям. Она предоставляет широкий спектр услуг, включая обязательный, инициативный, экпресс аудит, бухгалтерский и налоговый консалтинг, международное налоговое планирование, а также приготовление клиента к налоговым проверкам. Многолетний опыт и высокий уровень квалификации "КСК групп" подтвержден в рейтинге RAEX («Эксперт РА») за 2015 год, где компания заняла третье место в категории налогового консалтинга. Если вы хотите сберечь свое время и ресурсы, найти профессиональных специалистов - правильное решение.
Фото: freepik.com